В мире фриланса, где правила игры постоянно меняются, Иван Сидоров, самозанятый программист, столкнулся с серьезной проблемой. Оказав деньги в долг своему знакомому, Иван не ожидал, что его помощь может обернуться налоговыми проблемами. Завидев уведомление о начале камеральной проверки на платформе 'Мой налог', он оказался в панике: действительно ли процент от займа будет считаться налогооблагаемым доходом?
Сложная ситуация с налогами
Сложившаяся ситуация не уникальна. Многие самозанятые, имея свободные средства, решаются помочь друзьям и знакомым, предоставляя деньги в долг под проценты. Это удобно, и приносит небольшой доход. Однако, когда дело доходит до оформления дохода в приложении 'Мой налог', начинается путаница:
- Позиция заемщика: 'Это просто дружеская помощь. Я программист, а не финансовая организация. Полученные проценты — это компенсация за временное использование моих средств, а не оплата за услуги.'
- Взгляд налоговых инспекторов: 'Вы получили доход, и если он не входит в закрытый список исключений, то он подлежит налогообложению. Проценты по займу выглядят как финансовая услуга, за которую необходимо платить налог.'
Разбор налогового законодательства
Не желая мириться с нависшими угрозами штрафов и пеней, Иван начал изучать Налоговый Кодекс. Ключевым для него стало понимание, что передача денег под проценты не является реализацией услуг. Ссылаясь на статью 38 Кодекса, он выяснил, что результаты 'услуг' не имеют материального выражения и возникают в процессе осуществления деятельности.
Затем Иван обратил внимание на закон № 422-ФЗ о НПД. Он стремился понять, что именно признается объектом налогообложения. Согласно закону, налогооблагаемыми считаются поступления, полученные от реализаций в рамках профессиональной деятельности. Долг, как выяснил Иван, не подпадает под эту категорию.
Аргументы в защиту своих интересов
Аргументы Ивана оказались подкреплены правовой позицией налоговых органов:.
- Нет признаков 'услуги': Передача денег в долг не является услугой, так как результат не потребляется во время передачи.
- Отсутствие реализации: Поскольку займы не представляют собой продажу товаров или услуг, проценты не подлежат налогообложению.
Составив обоснованные пояснения и приложив копии договора займа, Иван представил свои доводы налоговой. Итогом его упорства стало завершение проверки без выявления нарушений. Он смог сохранить не только свои средства, но и расслабиться, понимая, что деньги могут помогать друзьям, не став причиной налоговых проблем.
