Многие, кто хранит свои сбережения на банковских вкладах, сталкиваются с неприятными сюрпризами, когда налог на проценты по вкладам незаметно вычитается. Хотя накопленные проценты могут казаться значительными, реальность осложняется налоговыми обязательствами, которые часто остаются незамеченными до последнего момента.
Каждый год возникает множество споров о том, облагаются ли налогообложением средства в зависимости от суммы вклада. Многие ошибочно полагают, что до миллиона рублей можно не переживать. Однако именно эта ошибка может стать причиной неприятных последствий, когда неожиданная налоговая задолженность окажется слишком большой.
Что облагается налогом, а что - нет
Прежде всего, нужно помнить, что сама сумма вашего вклада не подлежит налогообложению, даже если она составляет несколько миллионов рублей. Федеральная налоговая служба (ФНС) интересует только проценты, которые были начислены за год.
Налогу подлежит лишь та часть процента, которая превышает установленный необлагаемый минимум. Многие люди путают этот минимум с размером вклада или ставкой по депозиту, хотя реальность намного проще и хитрее.
Формула расчета налога от ФНС
ФНС определила формулу для расчета необлагаемого минимума: он равен одному миллиону рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку Банка России за каждый месяц в течение года. Эта цифра вычитается из вашего общего годового процентного дохода по всем вкладам.
Важно учитывать, что речь идет именно о максимальной ставке ЦБ, которая может меняться и влияет на величину необлагаемого минимума. Таким образом, при высокой ключевой ставке минимальная сумма, которую можно не обложить налогами, также возрастает.
Расчет налогового долга
Пример: за год вы получили 200 тысяч рублей процентов при максимальной ключевой ставке в 15%. Необлагаемый минимум составит 150 тысяч рублей. Налогом будет обложено только 50 тысяч, что при ставке НДФЛ 13% составит 6,500 рублей.
Если процентный доход составил 260 тысяч рублей, а ставка достигла 21%, необлагаемый минимум будет 210 тысяч рублей. То есть налог будет также 6,500 рублей, независимо от количества вкладов и банков.
Важно понимать, что все проценты, включая иностранные, конвертируются в рубли по официальному курсу на дату получения дохода и включаются в общий расчет.
