Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь обратила внимание на важность контроля за денежными переводами между физическими лицами. В свежих разъяснениях обозначены ключевые аспекты, касающиеся налогообложения таких операций, сообщает Дзен-канал "Юридическая консультация".
Мониторинг банковских операций
ФНС напомнила, что банки обязаны внимательно следить за всеми транзакциями на счетах клиентов и уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных переводах. С 1 июня 2025 года вступили в силу изменения в закон № 115-ФЗ, которые позволяют Росфинмониторингу блокировать такие операции без судебного решения на срок до 10 дней. Это позволяет предотвратить возможные финансовые махинации и подтолкнуть граждан к соблюдению законов.
Передача информации налоговым органам
Хотя прямые указания на это в законодательстве отсутствуют, ФНС подчеркнула, что банки сообщают о подозрительных транзакциях, создающих видимость дохода клиента. В реальности это означает, что информация сначала поступает в Росфинмониторинг, а затем, при необходимости, передается в налоговые органы. Если будет подтвержден факт получения дохода, налоговая служба может начислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и дополнительные обязательства.
К таким подозрительным операциям могут относиться:
- Регулярные поступления, схожие с заработной платой (например, вы получаете деньги каждый месяц или каждые две недели);
- Анонимные переводы от незнакомых отправителей;
- Частые переводы одинаковых сумм.
Исключения из правил
На фоне новшеств налоговые службы отметили, что личные переводы между родственниками, друзьями или знакомыми, например, подарки или возврат долгов, не создают налоговых обязательств. Однако, если физическое лицо постоянно получает оплату за товары или услуги посредством переводов на карту, такой доход должен быть задекларирован, если налоговый агент это не сделал.
Следует учитывать, что в любой момент банки, Росфинмониторинг или ФНС могут потребовать документы, подтверждающие источник поступлений на счет. Гражданам рекомендуется сохранять квитанции и другие подтверждающие бумаги по значительным или неясным транзакциям, чтобы избежать проблем с налоговыми органами в будущем.
